Отчет об осуществлении Администрацией Константиновского городского поселения внутреннего муниципального финансового контроля в 2020 году

№ п/п

Сроки проведения

Проверяемый период

Правовой акт, регламентирующий осуществление контрольного мероприятия

Объект муниципального финансового контроля

Информация по результатам внутреннего муниципального финансового контроля

Выездные проверки главных распорядителей средств бюджета Константиновского городского поселения и подведомственных им учреждений

1

1 кв.2020г.

(с 19.03.2020г.

по 27.03.2020г.)

с 01.01.2019г. по

31.12.2019г.

Распоряжение Администрации Константиновского городского поселения от 16.03.2020 № 23 «О назначении контрольного мероприятия и утверждения программы его проведения»

Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства

   В рамках полномочий, закрепленных за  Администрацией Константиновского городского поселения, проведена  плановая выездная проверка по вопросам:

- контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

 - контроля за целевым использованием субсидии предоставленной из бюджета Константиновского городского поселения;

-контроля за полнотой и достоверностью отчетности об использовании бюджетных средств.

   Общий объем проверенных средств составил  1200,0 тыс. рублей. В ходе проведения контрольного мероприятия  фактов нецелевого использования средств бюджета Константиновского городского поселения не установлено.

    По результатам проведенного контрольного мероприятия составлен 1 акт.

   По результатам контрольных мероприятий, проведенных должностным лицом по проведению внутреннего муниципального финансового контроля,  должностные лица объекта муниципального контроля к ответственности не привлекались.

    В результате  проведенных ведущим специалистом по финансовому контролю контрольных мероприятий, установлено, что использование бюджетных средств осуществлялось правомерно и эффективно.

2

3 кв.2020г.

(с 21.08.2020г.

по 18.09.2020г.)

с 01.01.2018г. по

31.12.2019г.

Распоряжение Администрации Константиновского городского поселения от 14.08.2020 № 84 «О назначении контрольного мероприятия и утверждения программы его проведения»

Муниципальное казенное учреждение «Чистая станица»

     В рамках полномочий, закрепленных за  Администрацией Константиновского городского поселения, проведена плановая выездная проверка по вопросам:

-контроль эффективности, результативности и экономности использования средств бюджета Константиновского городского поселения, направленных на обеспечение деятельности (оказания услуг)

- контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

 - контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации мероприятия: «Расходы на обеспечение деятельности (оказания услуг) муниципальных казенных учреждений  «Чистая станица», в рамках муниципальной программы Константиновского городского поселения «Благоустройство территории Константиновского городского поселения»», в том числе отчетности об исполнении;

Общий объем проверенных средств составил  19951,2 тыс. рублей.

 В ходе проведения контрольного мероприятия были выявлены следующие нарушения:

- в учетной политике МКУ «Чистая станица» отсутствуют сведения  об утрате силы предыдущей учетной политики. Есть только дата начала действия учетной политики действующей с 01.01.2018 года.

-   не проводились инвентаризации расчетов с подотчетными лицами (один раз в три месяца). Не исполнялся график проведения инвентаризации на 2019 год;

- в нарушение статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», не определен порядок и  сроки хранения  первичных учетных документов, бухгалтерской, налоговой отчетности. Не утвержден график документооборота;

- в нарушение ст.162 БК РФ учреждением не обеспечена результативность использования предусмотренных ему бюджетных ассигнований, так как  расходы направлены не на выполнение поставленных задач в 2018 году;

- к  дополнительным соглашениям от  30.09.2019г., заключенным к трудовым договорам, в связи с изменениями размера оклада,   не указан срок начала действия дополнительных соглашений;

- в графике отпусков  на 2018  год не указана  дата начала и дату окончания отпуска;.

- в графике отпусков на 2019 год  не указана дату о переносе отпуска;

- в личных карточках сотрудников не внесены  изменения  по окладам.

- в записках-расчетах об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении (ф. 0504425) не  заполнены обязательные реквизиты "коды":  номер и дата платежной ведомости, по которой произведено перечисление денежных сумма, а также  не проставлен номер записки-расчета, который должен соответствовать номеру приказа учреждения о предоставлении отпуска работнику,  в "основании" указывать дата и номер приказа о предоставлении отпуска;

 - в соответствии с частью 1 статьи 136 Трудового кодекса Российской Федерации  при выплате заработной платы, сотрудники не  извещены в письменной форме о составных частях заработной платы, об удержаниях и об общей сумме, подлежащей выплате;

-  в проверяемом периоде первичные учетные документы заполнены в нарушение требований, утвержденных Приказом Минфина от 30 марта 2015 г. № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и методических указаний по их применению».

    При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля фактов нецелевого использования средств бюджета Константиновского городского поселения не установлено.

    По результатам проведенного контрольного мероприятия составлен 1 акт. Руководителю проверенного учреждения направлено 1 представление по устранению выявленных нарушений и недостатков.

Директором приняты исчерпывающие меры по устранению выявленных нарушений. Представление исполнено и снято с контроля.

    Составлен 1 протокол об административном правонарушении к 1 должностному лицу учреждения. Административный штраф в размере 5,0 тыс. рублей оплачен в сроки установленные законодательством и зачислен в «Доход» бюджета Константиновского городского поселения.

    К проведению мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в бюджетной сфере эксперты и экспернтные организации не привлекались.

     В результате  проведенных ведущим специалистом по финансовому контролю контрольных мероприятий, установлено, что использование бюджетных средств осуществлялось правомерно и эффективно.

Итого проверено средств

21151,2 тыс. рублей.